出納的職責和工作流程

根據現金和銀行存款業務的發生，作出相應的分錄，然後登記現金、存款日記賬。

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及相關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及相關票據的總稱。