貸款是銀行或其他金融機構以壹定利率貸出貨幣資金並必須歸還的壹種信貸活動形式。廣義的貸款是指貸款、貼現、透支和其他借貸資金。銀行通過貸款的方式將集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產、促進經濟發展的需要。同時，銀行也可以獲得貸款利息收入和增加自身積累。小額信貸的貸款風險往往始於貸款審查階段。從綜合司法實踐中的爭議可以看出，貸款審查階段的風險主要出現在以下環節。審查的內容遺漏了銀行的貸款審查人員，造成了信貸風險。
貸款審查是壹項細致的工作，它要求調查人員對貸款主體的資格、資質、信用和財產狀況進行系統的調查和調查。在實踐中，壹些商業銀行沒有盡職調查，貸款審查人員往往只註意文件的識別，但缺乏盡職調查。這樣，很難識別貸款中的欺詐行為，很容易引發信用風險。很多錯誤的判斷都是因為銀行沒有聽取專家對相關內容的意見，或者是專業人士做出了專業判斷。在貸款審查過程中，我們不僅要查明事實，還要在法律和財務方面對相關事實做出專業判斷。在實踐中，大多數貸款審查流程並不十分嚴格和到位。關於借款人的信用狀況，檢查借款人的註冊資本是否與貸款相符；審查是否存在明顯的註冊資本抽逃情形；過去的貸款和還款；以及借款人的產品質量、環保、納稅等是否存在可能影響還款的違法違規情況。就借款人的貸款條件而言，借款人是否已根據相關法律法規開立基本存款賬戶和壹般存款賬戶；借款人（如果是公司）的對外投資是否超過其凈資產的50%；借款人的負債率是否符合貸款人的要求。