存貨在貸款中的作用

存貨貸款是銀行對工業企業購買存貨，原材料或出售產成品以及商業企業購買庫存商品所需資金提供的貸款。可以由借款企業出具壹種合同形式的“信托收據”。在收據中，載明抵押的各項存貨，由借款企業承諾以銀行的名義持有這些存貨，並保證於存貨出售後，負責把貨款解人銀行，以作償還貸款之用。銀行對於這種貸款，有權不需通知借款企業而按月查對其存貨，以驗證信托收據上所載的項目仍包括在存貨之中。產權設定之後要註意的壹個問題就是產權的登記，並且要經過公證部門的公證，以免發生不必要的糾紛。存貨貸款就是企業以所持有的存貨或商品的壹部分或全部作為擔保品的短期貸款。這是批發和零售商業企業在資金融通上傳統使用的貸款方式。此外，制造企業在籌措營運資金時，也多向銀行申請這種貸款。銀行在發放這種貸款時，應首先根據信貸部門的調查研究和意見，對借款企業的償債能力作充分的審查。其次，應決定貸款的百分比，即按存貨價值的壹定折扣率貸款，或者說，應從存貨價值中保留多少墊頭以保障貸款的安全。折扣率的確定，應綜合考慮存貨的易售性、價值穩定性以及存貨的易腐易壞性。最後，銀行應取得擔保品的優先受償權，即憑借款企業提交作押的棧單，按例行程序向保管的倉庫辦理過戶登記手續，取得其優先受償權。這種貸款屬於自償性貸款，具有短期性和進貸銷還的特點，主要用來滿足企業生產經營的季節性和臨時性的短期資金需求。大多數存貨貸款的期限只有幾個星期或幾個月，通常可以展期。在正常情況下，這種貸款是以應收賬款作擔保或以存貨作抵押，並且在批準的信貸額度內按實際借款額計算利息。