1.借款時:
借方:銀行存款
貸款:短期貸款
2.應計利息時:
借:財務費用-利息
貸款:應付利息
3.支付利息時:
借:應付利息
貸款:銀行存款
4.償還貸款本金時:
借:短期貸款
貸款:銀行存款
5.如果在償還貸款之日，同時支付了應計未付利息:
借:短期貸款
所欠利息
貸款:銀行存款
擴展數據
示例:
某公司於2011 1向某銀行借款80萬元，期限9個月，年利率4.5%。貸款利息按季度支付，到期歸還本金。相關處理如下:
(1)65438+10月1借款時:
借方:銀行80萬。
貸款:短期貸款80萬。
(2)65438+10月底當月應計利息800000 * 4.5%/12 = 3000元。
借:財務費用3000元
貸款:應付利息:3，000。
二月底預扣當月利息也是壹樣。
(3)3月底支付本季度應付利息時:
借:財務費用3000元
應付利息6 000
存款:銀行存款9 000英鎊。
二、三季度債務處理同上。
(4)6月65438+10月1日歸還貸款本金時:
借:短期借款80萬。
貸款:銀行存款80萬。
百度百科-短期貸款