答案解析操作風險的源頭包括：缺乏規定程序、雇員缺乏培訓、疏忽、設備及軟件維護不足或已報廢、缺乏職業道德和存在舞弊意識、不妥善的外包安排。所以正確答案是A、B、C。
(2)匯率風險的主要類型有( )。
A、信用風險
B、交易風險
C、外幣折算風險
D、流動性風險
參考答案 BC
答案解析匯率風險的主要類型主要包括交易風險、外幣折算風險和經濟風險。所以答案是B、C。
(3)某公司設置了內部審計部、風險管理部和審計委員會，制定了本企業的風險管理監督與改進措施。下列選項中，符合《中央企業全面風險管理指引》要求的有( )。
A、各有關部門定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷並改進，將風險管理報告報送企業總經理
B、內部審計部門每年至少壹次對風險管理部和各業務部門的風險管理工作及效果進行監督評價，評價報告直接報送審計委員會
C、外聘風險管理中介機構進行風險管理評價並出具報告
D、風險管理部對跨部門和業務單位的風險管理解決方案進行評價，提出建議和出具報告，報送公司決策層
參考答案 BCD
答案解析企業內部審計部門應至少每年壹次對包括風險管理職能部門在內的各有關部門和業務單位能否按照有關規定開展風險管理工作及其工作效果進行監督評價，監督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。企業風險管理職能部門應定期對各部門和業務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據在制定風險策略時提出的有效性標準的要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業總經理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。
(4)甲公司是壹家生產高檔不銹鋼表殼的企業，產品以出口為主，以美元為結算貨幣。公司管理層召開會議討論如何管理匯率風險，與會人員提出不少對策。關於這些對策，以下表述正確的是( )。
A、部門經理劉某提出“風險規避”策略：從國外進口相關的原材料，這樣可以用外幣支付采購貨款，抵消部分人民幣升值帶來的影響
B、業務員李某提出“風險對沖”策略：運用套期保值工具來控制匯率風險
C、財務部小王提出“風險轉移”策略：幹脆公司把目標客戶從國外轉移到國內，退出國外市場，這樣就從根本上消除了匯率風險
D、負責出口業務的副總張某提出“風險控制”策略：加強對匯率變動趨勢的分析和研究，以減少匯率風險帶來的損失
參考答案 BD
答案解析選項A屬於風險對沖;選項C屬於風險規避。
(5)下列關於企業全面風險管理特征的表述中，正確的有( )。
A. 使用系統的、規範的方法，以確保所有的風險都得到識別
B. 主要運用於企業的日常風險管理層面
C. 對企業所有風險進行管理
D. 由風險管理專業人才實施專業化管理
參考答案ACD
答案解析全面風險管理具有戰略性、全員化、專業性、二重性和系統性的特征。A和C是系統性的體現，D是專業性的體現。
(6)近年來，受出口番茄醬價格持續上漲影響，某省原有的番茄企業紛紛增加生產線，導致產能過剩。甲番茄醬廠於2013年新建了2條生產線，投產以來壹直面臨著原料緊缺的問題。在番茄種植季節，甲番茄醬廠與農民簽訂了收購合同，但到了收購季節，隨著番茄收購價格壹路攀升，部分農民拒絕供貨，轉而將番茄賣給了出價更高的.企業。甲番茄醬廠此時面臨的風險包括()。
A. 操作風險
B. 技術風險
C. 市場風險
D. 產業風險
參考答案CD
答案解析番茄企業紛紛增加生產線，導致產能過剩，屬於產業風險;番茄醬價格持續上漲屬於市場風險;部分農民拒絕供貨，屬於市場風險中的信用風險。
(7)某商品經銷商在期貨市場上做與現貨市場商品相同或者相近但交易部位相反的買賣行為，以便將現貨市場價格波動的風險在期貨市場上抵消。下列各項中，對該經銷商采用的風險管理方法表述正確的有()。
A. 該經銷商采用的風險管理方法是風險對沖
B. 該經銷商采用的風險管理方法主要是為了盈利
C. 該經銷商采用的風險管理方法回避了價格風險
D. 該經銷商采用的風險管理方法主要是為了管理財務風險
參考答案AC
答案解析該商品經銷商采用的風險管理辦法是期貨的套期保值，而套期保值的目的是降低風險，投機的目的才是承擔額外的風險以盈利，所以B錯誤;套期保值主要是回避價格風險，所以主要管理的是市場風險，所以D錯誤。
(8)下列關於風險管理信息系統功能的表述中，正確的有()。
A. 能夠對各種風險進行計量和定量分析
B. 實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態
C. 對超過風險預警上限的重大風險實施信息預警
D. 實現風險相關信息與企業外部利益相關者的***享
參考答案ABC
答案解析風險管理信息系統應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試;能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態;能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警;能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業對外信息披露管理制度的要求。風險管理信息系統應實現信息在各職能部門、業務單位之間的集成與***享，即能滿足單項業務風險管理的要求，也能滿足企業整體和跨職能部門、業務單位的風險管理綜合要求。所以ABC正確。
(9)下列各項中，屬於內部控制要素中的控制活動，在風險管理框架下的公司治理中的體現有()。
A. 獨立董事的獨立性
B. 董事長對經理的決策授權與監督
C. 董事、監事、經理的考核激勵控制
D. 董事會聘請獨立第三方對經理履行職責情況的檢查
參考答案BC
答案解析A屬於控制環境，D屬於內控要素中的監控。
(10)在上市公司治理實踐中，董事會成員中的獨立董事經常被視為重要的組成部分。保證獨立董事能夠行使監督職責的關鍵因素包括( )。
A.不在該上市公司擔任除獨立董事之外的其他職務
B.具備財務背景和豐富的經驗
C.不得在該上市公司獲取與經營業績相關的收入
D.與其他上市公司不存在利益關系
參考答案AC
答案解析獨立董事是指獨立於公司股東且不在公司中內部任職，並與公司或公司經營管理者沒有重要的業務聯系或專業聯系，能對公司事務做出獨立判斷的董事。應用在上市公司的層面上，獨立董事只在上市公司擔任獨立董事之外不再擔任該公司任何其他職務，並與上市公司及其大股東之間不存在妨礙其獨立做出客觀判斷的利害關系的董事。不在該上市公司擔任除獨立董事之外的其他職務，能夠保證獨立性，選項A正確;具備財務背景和豐富的經驗，不是獨立董事必備的技能，選項B錯誤;不得在該上市公司獲取與經營業績相關的收入，可以實現獨立董事的獨立性，選項C正確;獨立董事可以與其他上市公司存在利益關系，選項D錯誤。
(11)下列各項中，內部審計部門的職能包括( )。
A、委任承擔公司年度財務報表審計的會計師事務所
B、評價企業是否遵守法律法規、合同以及內部政策
C、確保企業履行對外報告的義務
D、協助董事會和管理層評價收購計劃以及實施收購過程中的控制措施
參考答案 BD
答案解析內部審計的目的有若幹個，包括評價會計、運營及行政控制的可靠性、充分性及有效性;確保企業的內部控制能使交易得以迅速及正確地記錄，正確地保護資產;確定公司是否遵循了法律法規及其自身制定的政策及管理層是否采取了適當的步驟，來應對控制的不足。內部審計師常常在兼並、收購和轉型活動中發揮作用。此類作用包括幫助董事會和管理層評價在收購計劃及實施過程中的安全措施及控制，包括適當的文件記錄及審計痕跡。選項B、D正確。
(12)甲企業為某國際時尚品牌做代工，公司的訂單、生產、發貨通過信息系統處理。該企業將信息系統交予外包公司進行開發並負責系統運行與維護，甲公司對信息系統外包進行控制，正確的做法是( )。
A、通過公開招標，擇優確定開發單位
B、與中標公司簽訂服務合同和保密協議
C、項目完成後，外包公司留下壹人在甲企業，作為外包公司在甲企業的永久聯絡員
D、甲企業各部門提出開發需求和關鍵控制點
參考答案 ABCD
答案解析該公司的正確做法是：甲企業各部門提出開發需求和關鍵控制點;通過公開招標，擇優確定開發單位;與中標公司簽訂服務合同和保密協議;項目完成後，外包公司留下壹人在甲企業，作為外包公司在甲企業的永久聯絡員。
(13)下列屬於管理信息系統(MIS)特點的是( )
A.面向管理決策的系統
B.綜合性的系統
C.人——機相互作用的系統
D.現代管理方法與手段相結合的系統
參考答案ABCD
答案解析管理信息系統的特點有：(1)面向管理決策的系統;(2)綜合性的系統;(3)人——機相互作用的系統;(4)現代管理方法與手段相結合的系統;(5)多學科交叉的邊緣科學。
(14)專家系統是由人機接口、知識庫、推理機、知識獲取組成的。其中，( )是專家系統的核心。
A.知識庫 B.推理機
C.人機接口 D.知識獲取
參考答案AB
答案解析專家系統是由人機接口、知識庫、推理機、知識獲取組成的，知識庫和推理機是專家系統的核心。
(15)根據具體的維護環節和所出現的大部分問題分析，信息系統運維外包主要包括( )。
A.桌面支持外包 B.IT基礎架構外包
C.應用系統外包 D.軟件系統外包
參考答案ABC
答案解析根據具體的維護環節和所出現的大部分問題分析，信息系統運維外包主要包括桌面支持外包、IT基礎架構外包和應用系統外包。