借:？銀行存款
貸:應收賬款(其他業務收入、營業外收入等。)
如果您從自己的銀行向他人轉賬:
借方:應付賬款(其他業務支出、營業外支出等。)
貸款:銀行存款
擴展數據:
為了核算和反映企業存放在銀行或其他金融機構的各項存款，企業會計制度規定應設置“銀行存款”科目，借記本科目，反映企業存款的增加。
貸方反映企業存款的減少，期末借方余額反映企業的期末存款余額。企業應嚴格按照制度規定進行核算和管理。
企業存入銀行或其他金融機構的款項，借記“銀行存款”，貸記“現金”等相關科目；支取和支出存款時，借記“現金”等相關科目，貸記“銀行存款”科目。
由於企業購銷業務頻繁，銀行存款金額也經常變化。企業應及時與銀行核對賬目，具體方法是將銀行提供的報表與企業存款日記賬逐壹核對。銀行對賬單上的余額經常與企業的存款日記賬余額不壹致，原因如下:
1，記賬錯誤。企業或銀行的賬務錯誤，如企業同時在多家銀行開戶，可能導致銀行間的跨賬戶錯誤，銀行也可能將各存款企業的賬戶相互混淆。
2.未付賬款。未結算項目是指企業與銀行之間發生的，因雙方會計核算時間不同，壹方已入賬，另壹方尚未入賬的事項。
與其他存款不同的是，活期存款的利息是按存款月份對應的日期計算的，其中每月30日和每年30日計算利息。例如:
65438+10月1存款，2月1計息天數30天，利息=存款利率×30/360。
65438+10月15存入，2月18計算利息的天數為33，利息=存款利率× 33/360。
65438+10月15存入，2月10計算利息的天數為25天，利息=存款利率×25/360。
同時，與其他存款不同的是，利息是按照支取日的利率水平計算的，活期存款的利息隨著央行利率的調整而及時調整。
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