（壹）申請書；
（二）《經營外匯業務許可證》①的影印件；
（三）銀行總行的授權證明（銀行分支機構申請開辦時）；
（四）辦理遠期結售匯的內部規章和運作程序的說明；
（五）國家外匯管理局要求的其它文件。第七條 銀行與境內機構簽訂的遠期結售匯合同應當包括以下內容：
（壹）遠期結匯或售匯所依據的外匯收入的來源或外匯支出的用途；
（二）遠期結匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限。第八條 遠期結售匯實行實需原則。只有根據《結匯、售匯及付匯管理規定》應當辦理結售匯的外匯收支可以辦理遠期結售匯。第九條 銀行應當要求簽訂遠期結售匯合同的境內機構提供按照《結匯、售匯及付匯管理規定》所需的全部有效憑證進行審核。境內機構不能按時提供全部有效憑證的，遠期合同到期不得履行。第十條 遠期結售匯應當依據遠期合同中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，境內機構不得以其它外匯收支進行充抵。第十壹條 遠期結售匯的幣種可以是人民幣對各種可自由兌換貨幣。第十二條 遠期結售匯的匯率以市場供求為基礎確定，以當日的外匯即期匯率加減升水、貼水的方式表示。第十三條 遠期結售匯的期限應當在120天以內。第十四條 銀行可以要求辦理遠期結售匯的境內機構提供履約保證金。第十五條 因下列原因使遠期結售匯合同不能履約的，銀行可以要求境內機構承擔由此所造成的損失：
（壹）境內機構未按本辦法規定按時提交全部有效憑證的；
（二）境內機構外匯收支期限、金額與遠期結售匯合同不壹致的。第十六條 銀行結售匯外匯周轉頭寸由即期結售匯頭寸和遠期結售匯敞口頭寸加總計算，應當符合國家外匯管理局核定的限額。第十七條 銀行應當向國家外匯管理局及其分局報送有關遠期結售匯情況報表（見附表1、2）。到期未履約的遠期結售匯情況應當逐筆報同級外匯管理局備案。第十八條 有下列行為之壹的，由國家外匯管理局及其分局依據《中華人民***和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規定》的有關規定給予處罰：
（壹）境內機構向銀行提供虛假或者無效的憑證，騙取銀行辦理遠期結售匯的；
（二）銀行違反本辦法規定，未嚴格審核境內機構有效憑證的；
（三）銀行未經國家外匯管理局批準，擅自開辦遠期結售匯業務的。第十九條 本辦法自1997年1月1日起實行，由國家外匯管理局負責解釋。
① 現根據銀發（1997）205號文《關於金融機構經營本外幣業務統壹收放許可證的通知》執行。
附表1
遠期結售匯簽約額日報表（折美元）
年 月 日
單位：萬美元
期 限
當日簽約額 結 匯 售 匯 7天以內 20天以內 1個月以內 2個月以內 3個月以內 4個月以內
註：本表要求於次日報送。
制表： 復核： 主管： 填報日期：
銀行名稱： （蓋章）
附表2
遠期結售匯匯率日報表
年 月 日
單位：人民幣元／1外幣
期 限
貨幣A 貨幣B ……買入價賣出價買入價賣出價買入價賣出價 7天以內 20天以內 1個月以內 2個月以內 3個月以內 4個月以內
註：本表要求於當日報送。