為加強信用風險管理，進壹步調整和完善現有信用風險分類和監測方法，根據銀監會《關於推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監發[2003]22號)和《關於全面實施中國農業發展銀行貸款五級分類制度的意見》(銀監發[2003]24號)要求， 根據《中國人民銀行關於全面推行貸款質量五級分類管理的通知》(銀發[2001]416號)和中國農業發展銀行(以下簡稱農發行)的基本貸款制度及各項貸款管理辦法，制定本辦法。
貸款風險分類是指根據風險程度將貸款劃分為不同等級的過程和結果。通過分類，應達到以下目的:(1)揭示貸款風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量；(二)及時反映貸款發放、管理、監測、清收和不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；(三)為貸款呆賬準備金的足額提取和合理使用提供依據。
壹，貸款五級分類的主要優點
1.五級分類能更準確、及時、真實地反映信貸資產質量。過去的期限管理是以貸款是否逾期和逾期時間長短作為判斷貸款質量的標準，因此分類結果在識別信貸資產質量方面存在滯後性，反映不真實。比如壹些未到期的貸款，尤其是中長期貸款，已經失去了借款人的還款能力，按期限管理分類的標準屬於正常貸款，從而掩蓋了貸款的真實情況。五級分類法避免了這種情況。它以借款人的還款能力為核心，充分考慮影響還款能力的各種因素，如企業現金流、信用支持、財務因素等。，所以風險反映更加客觀真實，這也是它與期限管理方法的根本區別。
2.五級分類有完整的風險預警機制。現階段我國正在走向成熟的市場經濟，貸款的風險系數越來越大，尤其是目前企業經營效益不佳，逃廢債務時有發生。傳統的期限管理方法只能事後發現問題，市場預測不盡如人意。五級分類是壹種動態風險管理，對貸款是否逾期進行實時監控和管理，提前定性，有利於信貸管理人員及時發現問題和預測風險，抓住各種潛在風險和可能的苗頭，發出預警信號，采取有效措施控制風險的發生。
3.五級貸款分類適用範圍更廣。貸款五級分類不僅包括表內項目，還包括表外項目，如信用證、擔保和貸款承諾。但期限管理辦法只是對表內單壹貸款項目進行分類，無法反映銀行金融資產全貌。
4.貸款五級分類更科學。期限管理法對逾期貸款的標準過於嚴格。壹筆貸款逾期壹天，就認定為不良貸款，不考慮借款人的還款能力。五級分類的核心是貸款償還的可能性和可靠性，主要考察借款人的還款能力。所以根據國際慣例和五級分類標準，壹般有90天的寬限期。按照傳統的期限管理方式，貸款逾期兩年以上或兩年以下，只有在經營停止、項目下馬後，才被列為呆滯。按照五級分類法，這類貸款至少會損失壹部分。
5.五級分類核算更加規範。根據五級分類，逾期貸款的拖欠利息將在90天內停止計入收入。期限管理法規定貸款逾期兩年可以暫停，導致銀行收入高估，利潤虛增，多繳稅款。
6.五級分類能更真實地反映貸款的現值，為商業銀行計提壞賬準備提供可靠的依據。根據貸款損失的漸進過程，五級分類根據不同時期預測貸款損失概率，根據損失概率計提準備金。但期限管理的規則是按單壹比例計提，壞賬準備的變化與不良貸款的增減沒有直接關系。
二、實施貸款五級分類的制約因素
1.信貸經理的素質有待提高。五級分類管理方法要求從事貸款分類的操作人員或檢查人員在貸款分類過程中進行大量高層次的分析判斷，要求信貸管理人員在日常監控中進行持續的分析判斷，也要求檢查人員具備豐富的知識和判斷能力。這對當前的銀行信貸人員、內部審計人員和監管人員提出了更高的要求。
2.各種貸款的分類沒有具體的標準。《貸款風險分類指導原則》雖然規定了貸款分類的目標、標準、基本要求以及組織實施、監督管理等條款，但對各類貸款管理沒有明確具體的要求，不利於基層信貸人員的實際操作。為加強貸款管理，銀行應對貸款管理、檢查、考核和催收制定統壹、分類的操作規程，並提出明確要求。
三、銀行貸款五級分類的意義
按照天數，不到30，30-60，60-90，90-180，180。
四、銀行貸款的五種分類情況
壹，貸款五級分類的主要優點
1.五級分類能更準確、及時、真實地反映信貸資產質量。以前的期限和逾期時間的長短作為判斷貸款質量的標準，因此這種分類的結果在識別信貸資產質量方面滯後，反映不準確。比如壹些未到期的貸款，尤其是中長期貸款，已經失去了借款人的還款能力，按期限管理分類的標準屬於正常貸款，從而掩蓋了貸款的真實情況。以借款人還款能力五級分類為核心，充分考慮了企業現金流、信用支持、財務因素等影響還款能力的各種因素，因此風險反映更加客觀真實，這也是其與眾不同之處。
2.五級分類有完整的風險預警機制。在現階段，經濟援助和貸款的風險系數在不斷增加，尤其是時有發生。傳統的期限管理方法只能事後發現問題，市場預測不盡如人意。五級分類是壹種動態風險管理，無論貸款是否逾期，都實時監控質量，有利於信貸管理者及時發現問題、預測風險，抓住各類潛在風險和可能苗頭，采取有效措施控制風險的發生。
3.五級貸款分類適用範圍更廣。五級貸款分類不包括表外項目，如信用證、擔保和貸款承諾。但是，單個貸款項目在期限表中的分類並不能反映銀行金融資產的全貌。
4.貸款五級分類更科學。期限管理法對逾期貸款的標準過於嚴格，逾期壹天視為不良貸款。五級分類的核心是貸款償還的可能性和可靠性，主要考察借款人的還款能力。所以根據國際慣例和五級分類標準，壹般有90天的寬限期。按照傳統的期限管理方法，壹個項目逾期兩年以上或者沒有停止，就被歸類為呆滯。按照五級分類方法，這筆貸款就是損失。
5.根據五級分類，逾期貸款的拖欠利息將在90天內停止計入收入。期限管理法規定貸款逾期兩年可以暫停，導致銀行收入高估，利潤虛增，多繳稅款。
6.五級分類能更真實地反映貸款的現值，為商業銀行計提壞賬準備提供可靠的依據。五級分類是根據貸款損失漸進過程的貸款損失概率，按損失概率計提準備金。但期限管理的規則是按單壹比例計提，壞賬準備的變化與不良貸款的增減沒有直接關系。
二、實施貸款五級分類的制約因素
1.信貸經理的素質有待提高。五級分類管理方法要求從事貸款分類或大量高層次分析判斷的操作人員，要求信貸經理在日常監控中不斷進行分析判斷，還要求檢查人員具備豐富的知識和判斷能力。這對當前的銀行信貸人員、內部審計人員和監管人員提出了更高的要求。
2.各種貸款的分類沒有具體的標準。《貸款風險分類指導原則》雖然規定了貸款分類的目標、標準、基本要求以及組織實施、監督管理等條款，但對各類貸款管理沒有明確具體的要求，不利於基層信貸人員的實際操作。為加強貸款管理，銀行應對貸款管理、檢查、考核和催收制定統壹、分類的操作規程，並提出明確要求。