貸款余額是指會計期末未償還的貸款，等於貸款總額減去已償還的銀行貸款。即短期貸款或長期貸款的貸款余額=上期貸款余額+貸方發生額(融資增加)-借方發生額(償還貸款)。
貸款余額中匹配本息的計算公式(月還款額)=[貸款本金×月利率×(1+月利率)×還款月數]=[(1+月利率)×還款月數]
平均資金計算公式(月還款額)=(貸款本金/還款月數)+(本金-已還本金累計額)×月利率。
匹配貸款分為等額本息貸款和平均資金貸款。與壹般資金貸款相比，壹般資金貸款在正常還款情況下可以節省不少利息。
1.等額本息貸款:采用復利。在每次還款的結算時間，剩余本金產生的利息會和剩余本金(貸款余額)壹起計算，也就是說還會計算未還的利息，這似乎比“滾息”更嚴厲。在國外，是公認的適合貸款人利益的貸款方式。
2.平均資本貸款:利息按簡單利率法計算。在每次還款的結算時間，只計算剩余本金(貸款余額)的利息，也就是說未還貸款利息不與未還貸款余額壹起計算，只計算本金。
3.所以，在傳統的還款方式下，貸款周期越長，同等本息的貸款產生的利息會比平均資本產生的利息多。因此，如果借款人不能調整(或選擇)還款方式，貸款周期越長，借款人越應該選擇平均資本貸款。
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