[100分]我國商業銀行信用卡貸款風險及防範對策

—————副標題

加入世貿組織後，我國金融市場進壹步開放，金融市場客戶的爭奪空前激烈，國內金融業普遍存在著金融資產質量不高，對客戶的把握能力較弱，特別是對個人客戶的吸引手段基本是被動和短期行為。外資銀行將以其雄厚的資金實力，先進的技術手段，成熟的管理和靈活的經營機制，對我國國有商業銀行各項業務產生巨大沖擊，銀行卡作為面向市場聯系客戶、聚集資金、增加收益的壹種現代化、大眾化的金融產品，必將成為國內外銀行業爭奪的焦點。因此，客觀地分析國內外競爭雙方的優勢與劣勢，將有助於我們在未來的競爭中，準確定位，沈著應對，保持主動，以適應改革開放浪潮的沖擊。

本文在近年來已有的研究成果基礎上，采用數據法、比較分析法等方法，在經濟全球化理論基礎上，分析我國銀行卡的現狀及存在的風險問題，借鑒國外成功的經驗，提出應對措施，找出解決辦法。

壹、信用卡的壹般理論及其發展中存在的風險

（壹）信用卡的壹般理論

1．信用卡的概念、特點

銀行卡是指由國內各商業銀行（含郵政金融機構）向社會發行的具有消費信用、轉帳結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡包括信用卡和借記卡。信用卡是指由銀行或非銀行金融機構向其客戶提供具有消費信用、轉帳結算、存取現金等功能的信用支付工具。它是用特殊塑料專門制作的，上面凸印有持卡人的卡號、姓名、有效期等資料。持卡人可憑卡在特約商戶直接消費或在其指定的機構、設備存取款及轉帳。

簡單地說，信用卡具有通用、安全、方便、快捷等特點，具體包括以下三方面：

（1）從發卡行角度講，銀行可以以此作為擴大商店銷售及給持卡人提供服務的手段，獲得交易壹定百分比的傭金和手續費，如果信用卡持有者不能按期還款，還能增加壹定的利息收入。

（2）從客戶角度講，持卡人不必支付現金可以獲得商品與勞務，免去了顧客攜帶大量現金的不便和風險，外出購物和出外旅遊極為方便安全。

（3）從商戶角度講，信用卡把發卡銀行、持卡人和特約商戶、代辦行緊密聯系在壹起，構成了循環往復的連鎖債務關系，而這種關系的建立和發展又都取決於彼此間提供的信用。商業公司或服務公司能毫無顧慮地向持卡人提供商品或服務，是由於他們能夠在銀行信用的保證之下，及時從銀行收回貨款，同時又擴大了銷售，避免了商業信用造成的債務鏈。

2．信用卡的功能和用途

信用卡具有五項基本功能，包括：

（1）直接消費功能，這是信用卡最基本的功能。持卡人在標有信用卡標記的特約商戶，包括商店、賓館、酒樓、娛樂場所、機場、醫院等場所，均可用卡代替現金消費結帳。

（2）儲蓄存款功能，銀行將信用卡帳戶的保證金、備用金及其他各種存款按規定利率計息，視同儲蓄存款。

（3）通存通兌功能，持信用卡可在工作時間內到任何銀行的營業機構存取款，也可以24小時在自動櫃員機上提款。

（4）轉帳結算功能，持卡人憑卡可以在銀行的營業機構，從自己的帳戶轉帳付款，也可利用ATM機或電話銀行將信用卡帳戶的資金轉至其它帳戶。

（5）透支信貸功能，持卡人可在發卡銀行允許的額度內透支消費，但須盡快補還透支款。

（二）信用卡發展中存在的風險

"壹卡在手，走遍神州"，壹語道出了信用卡魅力所在。在社會快速發展、日新月異、科技突飛猛進的今天，信用卡被越來越廣泛的人群所接受、認可，並得到長足的發展，然而風險總與便利同在，人們在享受信用卡便利的同時，也承受著信用卡帶來的風險，具體包括以下五種風險：

1．信用風險，首先是惡意透支風險，對發卡銀行而言，惡意透支是壹種最常見的信用卡風險，壹些持卡人惡意透支，逃債賴帳，同時對發卡銀行的資金安全危害也極大，有些別有用心的持卡人大搞惡意透支，以達到套取發卡銀行資金的目的，例如，1995年，某銀行信用卡惡意透支1200余人，透支金額高達850余萬元，造成直接經濟損失700余萬元，通過公安機關、法院等部門追透未收回判刑的就達56人；還有壹些人利用虛假證明，偽造身份證件、擔保資料等騙取銀行信用；還有壹些人使用黑卡、假卡盜取銀行資金。其次是持卡人發生變故的風險，有些持卡人在領卡時也許經濟狀況良好，償還能力較強，但由於時間的原因或發生其他變故，持卡人也許就無法履行其在信用卡業務中的義務，造成銀行的損失，如：持卡人死亡或經濟狀況惡化，喪失償還透支的能力；與發卡銀行聯系中斷，發卡銀行無法控制其信用卡的使用；單位卡因企業結構發生變化，企業倒閉、財產被凍結或訴訟保全等等。如此種種非法占有銀行信貸資金的行為構成了信用卡業務中的信用風險，並給我們帶來了巨大的經濟損失。

2．操作風險。信用卡業務是壹項電子化業務，需要業務人員進行種種操作，稍有不慎，即會帶來巨大的風險，首先是特約商戶操作不當風險，主要表現在收銀員沒有按操作規定核對身份證件及預留簽名等，導致信用失控；其次銀行工作人員工作失誤的風險，以轉賬為例，收方賬號如果輸錯壹位，資金即轉入到另壹賬號，而要從另壹賬號把錢轉回就不是那麽容易了。前不久，有媒體報道：壹持卡人賬戶中突增200多億元，經查實屬銀行操作人員誤操作所引起，第三是作案風險，主要存在於銀行內部，有關業務人員利用職權在內部作案，或同社會上不法分子相互勾結***同作案，如偽造或修改憑證、違規授權、盜用持卡人資料打卡等等，這類案件往往隱藏較深、金額巨大，因而給銀行帶來的損失無法估量；由此可見，操作風險不容忽視。

3．技術風險。我國信用卡業務使用的硬件和系統軟件都是進口產品，其核心部分為國外所掌握，壹旦出現問題，系統將面臨巨大威脅。其次，我國信用卡業務應用軟件開發基本上是采取自行開發和程序外包兩種模式，由於人才流動性大，這兩種方式無疑都會留下安全隱患：開發者為達到某種目的，利用其對應用程序的充分了解，破壞系統或盜取銀行資金。第三，信用卡業務依托Internet，黑客攻擊和網絡病毒侵害給信用卡業務構成技術風險。

4．法律風險，即詐騙風險，有些不法分子常常利用他人遺失的信用卡乃至偽造信用卡騙取發卡銀行的資金，事實上，在世界各地，信用卡壹直是犯罪分子的“獵物”，例如，在德國，信用卡犯罪在80年代末90年代初幾乎與信用卡消費保持同步增長之勢；主要表現在冒用遺失信用卡、冒用盜竊信用卡、特約單位偽造簽購單、偽造信用卡作案等等；在信用卡業務方面，雖然“兩高”（最高人民檢察院和最高人民法院）和全國人大出臺了《關於懲治破壞金融秩序犯罪的決定》的通知，但對於信用卡市場主體各方責、權、利關系的立法尚不明確，因此在信用卡業務中存在較大的法律風險，有些業務規定和操作慣例目前無法可依。

5．市場競爭風險。信用卡業務憑借其豐厚的利潤和廣闊的發展前景吸引了大量的國內外競爭者，參與信用卡業務的機構不可避免地面臨著"優勝劣汰，適者生存"的市場競爭風險。對我國信用卡機構來說，首先面臨的是國內同行在市場份額、技術人才、服務質量、科技含量等方面的競爭；其次，面臨國外銀行的挑戰，歐美國家信用卡公司具有先進的經營理念和豐富的管理經驗，同時擁有優秀的專業人才和成熟的網絡技術，具有極大的競爭優勢。現在，我國已經加入世界貿易組織，可以預見，開放銀行零售服務業務之後，我國信用卡市場的競爭將是空前激烈的。

二、信用卡業務風險的成因

信用卡業務風險指的是信用卡在使用交易過程中發卡行、持卡人、特約單位所遭受的非正常經濟損失的可能性。我國的信用卡本質上屬於準貸記卡，即必須“先存款，後消費”，但其同時又具有善意透支的功能，也就是持卡人在有急需用錢的時候，可以向銀行申請信用額度，以解決燃眉之急，由於信用卡的涉及面廣，在使用過程中稍有不慎，就會形成風險，導致信用卡風險形成的原因壹般有以下幾種：

1．信用卡業務和法律關系復雜

信用卡業務涉及的法律關系很復雜，而且有時會發生轉變，例如，根據有關的信用卡章程，持卡人與發卡行之間的關系實際上是壹種借貸關系，在持卡人進行消費時，發卡銀行預先墊款支付，然後收取持卡人的本息，但由於持卡人成分的復雜性，收入的不穩定性和有限性，其風險較高。因此，對信用卡的善意透支，如果在審批、管理、追收等環節上控制不嚴，壹旦持卡人無償還能力，就會給銀行形成風險或呆帳。

2．持卡人對自己的信用卡保管不善

用卡作為壹種銀行發放的信用憑證，持卡人可以直接用來辦理存取款或消費轉帳業務，若保管不善，為不法分子所利用，則很容易給持卡人造成損失，主要表現在以下幾點：

（1）保管不小心，未能將信用卡與身份證件分開放置，信用卡應象收藏現金及貴重物品壹樣註意保管，不能隨意亂放，讓盜竊分子有可乘之機。在辦理信用卡業務中，身份證是持卡人在取現或轉帳時必須出示的證件，也是銀行對持卡人身份進行確認的標準，持卡人如果只有信用卡而沒有身份證件，則銀行就不會受理該項業務（彩照卡除外），因此，信用卡和身份證應分別保管，防止壹起丟失，使不法分子容易冒用。

（2）隨意將信用卡借人或轉讓，根據信用卡章程的有關規定，信用卡只能由持卡人本人使用，以便發卡銀行和特約單位進行信用控制，而有些持卡人視有關規定於不顧，擅自將自己的信用卡轉借他人使用，不但會給發卡銀行和特約單位的信用控制帶來困難，而且如果借用人或受讓人心懷不軌，亂用信用卡，也會給持卡人造成很大的風險。

（3）對密碼或單據保管不善，信用卡壹般都具有ATM取現功能（公司卡除外），每張信用卡都有特定的密碼，信用卡業務中的單據是記載持卡人辦理業務的憑證，上面記載有持卡人的有關資料，如果持卡人對密碼及單據保管不善，被他人盜取，則會給持卡人帶來不安全因素，甚至出現較大的風險。

3．發卡機構管理不完善

信用卡業務科技含量高、涉及面廣，同時具有較高的風險性，我國信用卡業務起步較晚，管理工作存在壹定的不足，主要表現在：從業人員素質不高，表現在對申請人資信調查和審批過程掌握不嚴或無從掌握，導致信用失控；對商戶人員培訓不到位，導致無法辦理正常業務；對授權業務粗心大意或內外勾結，形成無法估量的風險；業務處理中，清算不及時、記帳串戶等原因形成風險，例如，在存取款及轉帳業務中記帳串戶，甚至將記帳金額記錯，導致應有余額的持卡人無法簽單，本來已發生透支的持卡人卻照常取款。

雖然風險的存在有其壹定的偶然性，但人們只要事先采取各種防範措施，切實加強風險管理，則能夠降低風險的產生率和減少風險產生後所造成的損失。

三、信用卡風險防範與控制

（壹）信用卡風險管理的作用和意義

1．信用卡風險管理的作用

信用卡風險管理，是指發卡機構在經營管理中，對可能產生的風險采取防範措施，以及在風險發生後采取彌補措施的壹系列管理工作。信用卡風險管理主要作用有以下幾個方面：

（1）維持發卡機構的存在。為使發卡機構乃至個人、家庭等不致因事件的發生而遭受毀滅性的損失，維持生存就成為風險管理損失後的最基本、最重要的目標。在風險和意外事件突然襲擊下，能夠在財力、物力、及心理上做好充分準備，以便在風險出現時能夠維持其生存。只有保持住公司的存在，才有將來的恢復和發展。由此我們說，維持生存是發卡機構風險管理的首要目的。

（2）盡快實現發卡機構穩定的收益和持續增長。在風險出現後，通過風險管理，壹方面可以通過經濟補償協助發卡機構本身恢復經營，從而保證經營的連續性；另壹方面，可以為機構，提供附加的資金彌補因風險損失帶來的種種不利後果，有助於發卡機構恢復到風險出現前的盈利水平。實施風險管理，不但使發卡機構在遭到風險損失後能夠恢復到原來的經營水平，而且應促使發卡機構在受損後，采取相應對策，迎頭趕上去，實現持續的增長。

（3）減少憂慮，增強持卡人的安全感。信用卡風險存在與發生的後果不只是引起發卡機構的損失，而且還會給廣大持卡人和特約單位及收款人員帶來憂慮，嚴重地阻礙著信用卡業務的發展。實施風險管理，能夠為人們提供心理上的安全感和寬松的有利於信用卡操作的環境。因此，減少人們對信用卡風險的憂慮，是信用卡風險管理的另壹個重要作用。

2．信用卡風險管理的意義

有效防範信用卡業務的風險損失，對可能發生的風險實施控制，對信用卡業務的穩定發展不僅是必要的，而且也是十分重要的。

首先，進行信用卡風險管理是保證發卡機構資金安全和客戶資金安全，降低發卡機構資金損失率，提高經營效益的需要。我們只有采取切實有效的風險防範與控制措施，切實加強風險管理，堵塞各種漏洞，才能保證國家財產、企業財產與客戶財產的安全，降低損失率，提高收益率。

其次，進行信用卡風險管理是維護信用卡及其發卡機構自身信譽的需要。只有對信用卡業務中的風險加強管理，才能保證業務的穩定發展，為業務開拓奠定基礎。

第三，進行信用卡風險管理有助於強化正確的風險觀念。信用卡風險既可能使發卡機構無法收回款項，又可能造成其他信用卡的特約單位或持卡人的資金損失，其危害的程度和嚴重性是不容質疑的，為此我們要強化正確的風險意識。

（二）信用卡風險防範的措施

1．加快立法進程，打擊信用卡犯罪。

1999年，中國人民銀行發布了《銀行卡業務管理辦法》，但該辦法在涉及法律方面的問題時，存在著壹定的欠缺，因此，政府必須加快銀行卡立法進程，制定配套政策、措施，確保銀行卡業務的健康、有序發展。同時金融機構必須密切配合工商行政管理、公安、司法等部門，對銀行卡制假、盜用、冒用和利用銀行卡敲詐勒索等各種犯罪活動，予以嚴厲打擊，凈化銀行卡市場環境。

2．完善技術防範，加強信用卡技術管理

（1）增加硬件投入。隨著信息技術的日新月異，銀行卡犯罪手段日益高明，發卡機構必須跟蹤最新技術，提高技防水平，增加技防投入。

（2）加強銀行卡監管，規範業務操作。國家已經出臺了銀行卡業務的壹系列業務規範和技術標準，作為銀行卡業務的監管部門，中國人民銀行必須依法監督發卡機構嚴格執行銀行卡技術標準，促進銀行卡聯網聯合和資源***享，加強對銀行卡業務操作規範的監管，促使銀行卡①業務操作嚴格按程序進行，避免和阻止違規操作帶來的風險。

3．創立品牌，深化改革，營造良好的用卡環境

（1）聯合做強、創立銀行卡品牌。經過17年的發展，我國銀行卡市場仍處於分散經營、各自為政的狀況。萬事達國際組織表示："外資銀行進入中國市場時，最有可能的就是在銀行卡業務與中國同業展開競爭"。我們要大力改善用卡環境，提升服務品質。改善服務手段，優化受理環境，疏通服務營銷渠道，提高服務水平；大力推行針對重點客戶的專項服務，提高銀行卡服務的專業化水準；建立國內個人信用聯合征信系統，為發展信用卡消費信貸做好準備。聯網聯合成為加入世貿組織後我國銀行卡回避風險、謀求發展的必經之路。各發卡銀行雖然都參加了VISA或MASTER國際組織，依附在國際組織名下，但也沒有達到商戶統壹，產品性能國際化的目標，相反，在國內市場發展和運作體制上呈現壹片無序競爭的散打局面。各地方、各專業行在

① 銀行卡：

技術和裝備上追求小而全，重復建設嚴重，缺乏合作。 隨著"銀聯"標識卡的推廣，已逐步實現全國100個城市銀行卡跨行通用、40個城市全面推行"銀聯"標識卡。我國銀行卡只有聯合做強，創立自己的品牌，才能在國際競爭中立於不敗之地。

（2）深化銀行卡改革，引進市場機制。過去我國的銀行卡都隸屬於傳統商業銀行，要進壹步發展銀行卡業務，必須深化銀行卡經營體制改革，引進市場機制。在借鑒國外成功經驗的基礎上，結合我國實際，深入研究銀行卡經營體制改革方案，積極穩妥地推動銀行卡業務的集約經營和集中統壹管理，促進市場化、專業化服務體系的發展。

（3）營造信用環境，調整銀行卡結構。發展信用卡是推動消費、發展經濟的有效措施，信用卡的發行和使用依賴於良好的社會信用環境。真正樹立以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標的經營理念，盡快實現業務發展方式向集約化、效益型的轉變，實現業務規模與經濟效益的同步增長，做好迎接外資發卡機構挑戰的各項準備。目前，我國信用機制還沒有建立，我們現在的信用觀，是壹種單項的、靜態的和相當片面的，如"國家機關、事業單位、部隊、高等院校的處以上幹部或在我行存入保證金5萬元以上或具有大中型國有企業擔保的人士，經濟信譽評估等級可列為A級"，這是大部分國內銀行現行的客戶信譽等級評估標準，其他較低等級依樣類推。面對於能夠客觀全面反映客戶真實信用的動態評估標準，如交易類型，交易頻率，償還能力和消費增長能力卻很漠視，尤其是能夠作為評估人員操作依據的客戶綜合性資信狀況數據庫幾近空白，這就極大地限制了銀行對客戶的風險控制能力和信用掌握程度。在客戶信譽等級評估標準上，很難把握，要改變這壹現狀，調整我國銀行卡的結構，就必須加強社會信用體系的建設，營造良好的信用環境，有了良好的信用環境，銀行才能加大授信力度，促使信用卡業務快速發展。國外銀行之所以能夠在茫茫人海中準確地確定每個客戶的信用程度同時趨避風險，並有針對性地對其提供服務品種和方式，進而選擇掌握優良的客戶群，無不依靠長期廣泛積累的客戶資信狀況數據庫。

信用卡業務以其更為靈活和便於交易的優越性，而成為日益重要和更為主要的方式。我國的銀行卡事業方興未艾，有著廣闊的發展空間，目前，國內的商業銀行也逐步認識到變革的必要性，開始走上聯合發展的道路。信用卡業務是典型的零售金融業務，收益大，風險也大，因此，我們必須看準信用卡發展中存在的風險點，並加以防範、控制、清除，必須有足夠規模的服務網點、機具、終端才能夠滿足客戶使用的需要，這些電子機具是信用卡業務使用渠道的最主要載體，因此拓寬使用通道、***享服務終端、有效防範信用卡業務風險，對於各家發卡行最大限度地降低成本、提高收益是非常必要的。2002年3月，中國銀聯股份有限公司的成立，有力地推進了全國商業銀行銀行卡聯網通用的進程，為我國銀行卡事業的發展壯大，面對外資銀行的挑戰奠定了堅實的基礎。

參考文獻：

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②石艷娟，夏文賦：信用卡業務經營與操作，哈爾濱：哈爾濱工程大學出版社，1997，256～273

③曹其祥：淺談我國信用卡的發展的前景，www.qqrtvu.com.cn

④曹其祥：信用卡理論與實務，北京：經濟日報出版社，1992，26 ～28

⑤宋家榮：我國銀行卡業務的國際比較與發展策略 ，中國金融，2002，5：53～54

⑥畢曼：中國銀行信用卡業務的發展與回顧，國際金融，2002，1

⑦齊小城，李麗：信用卡業的發展與構築個人信用機制，國際金融，2002，1