借:其他貨幣資金-信用卡存款
貸款:財務費用
1.本科目核算銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、投資存款、對外存款和企業其他貨幣資金。
二、企業增加其他貨幣資金時，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記相關科目，貸記本科目。
三、本科目可根據銀行匯票或本票、信用證的收款人、國外存款銀行，分別設置“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“存款”、“國外存款”等科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業持有的其他貨幣資金。
擴展數據:
其他貨幣資金的核算:
其他貨幣資金是指除庫存現金和銀行存款以外的其他貨幣資金，包括異地存款、銀行匯票、銀行本票、信用證、信用卡和投資存款。
開戶:其他貨幣資金-國外存款，其他貨幣資金-銀行匯票，其他貨幣資金-銀行本票，其他貨幣資金-信用證，其他貨幣資金-投資款等。
1，國外存款
國外存款是指企業在外地臨時或零星采購時，匯給采購銀行並開立采購專用賬戶的款項。購房款存款不收利息，除了買家可以提取少量手頭現金用於差旅費用外，所有轉賬均可。只支付購買賬戶，支付後關閉賬戶。
①企業委托當地銀行將款項匯至采購地開立專用賬戶時:
借:其他貨幣資金-國外存款
貸款:銀行存款
(2)企業收到買方提交的發票、賬單等報銷憑證時，應作如下分錄:
借:材料采購(或原材料；在途貨物)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:其他貨幣資金-國外存款
③當采購銀行將剩余款項轉回當地銀行結算賬戶時:
借方:銀行存款
貸款:其他貨幣資金-國外存款
2.銀行匯票存款
銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票而存入銀行的款項。
(壹)企業取得銀行匯票後，根據銀行蓋章退回的委托書存根，作如下分錄:
借:其他貨幣資金-銀行匯票
貸款:銀行存款
(2)企業使用銀行匯票與銷售單位結算貨款:
借:材料采購(或原材料；在途貨物)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:其他貨幣資金-銀行匯票
(3)如果退還多余的錢，
借方:銀行存款
貸款:其他貨幣資金-銀行匯票
3.用銀行本票存款
銀行本票存款是企業為取得銀行本票而存入銀行的款項。銀行本票余額的取得、使用和退回的會計處理與銀行匯票存款相同。
4.存款投資基金
存款投資是指企業存放在證券公司但尚未交易的金融資產現金。
(1)投資款存入時:
借:其他貨幣資金——存款投資資金。
貸款:銀行存款
(二)用存放的投資資金購買金融資產。
借:交易性金融資產
貸款:其他貨幣資金-投資存款。
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