不良貸款率的計算公式如下:不良貸款率=(次級貸款、可疑貸款損失貸款)/貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全性的重要指標之壹。不良貸款率越高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大；不良貸款率低說明金融機構無法收回的貸款占總貸款的比例越小。
正常貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有充分理由懷疑不能按時足額償還貸款本息。關註貸款的定義是，雖然借款人有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對還款產生不利影響的因素。
次級貸款定義為借款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息。即使落實了保障，也可能造成壹定的損失。
可疑貸款的定義是借款人不能足額償還貸款本息，即使落實擔保，也壹定會造成重大損失。
損失貸款是指在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序後，本息無法收回或只能收回壹小部分的貸款。對各類貸款進行分類後，以下三類貸款歸為不良貸款。各項貸款是指銀行業金融機構向借款人發放貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支和各種墊款。
二、什麽是單個貸款比例指標？求求各位大神
貸款多元化比例是限制商業銀行對個人借款人發放貸款的金額和比例，防止貸款過度集中於某些行業或企業，從而降低貸款風險。程佳俊唐旭。現代商業銀行業務與管理[M]。中央廣播電視大學出版社，2002。
第三，指標企業貸款比率
企業貸款的財務比率分析可分為四類:反映償債能力、盈利能力、營運能力和投資價值的比率指標。
1.資產負債率=總負債/總資產
通常情況下，比例越低，保障風險越小，保障程度越高。
這個比例對於制造企業應該是不超過50%，對於商業企業應該是不超過60%，這是最理想的安全系數範圍。工業低於50%，商業低於70%，房地產低於60%，貿易低於70%。
2.流動比率=流動資產/流動負債
壹般認為大於2為好；過低，短期償債能力差；如果過高，說明企業資金利用率低。同時，結合應收賬款金額和存貨周轉率。
比例為制造業1.1-1.3，房地產1.2，家用電器1.4-1.6，商業1.6-1.65，酒店餐飲1.8。
3.速動比率=速動資產/流動負債
壹般來說，1: 1比較合理；越大越好，越小越差。
比例為制造業0.85-0.9，房地產0.65，家用電器0.9-0.95，商業0.45，酒店餐飲1.6-1.9，化學工業0.9，貿易0.8，食品工業1.5-1.8。
4.現金比率=現金資產/流動負債
標準比值為0.2: 1，通常大於0.2: 1為好。
5.利息保障倍數=息稅前收益/利息支出。
應該至少是1，比較好。
6.應收賬款周轉率
(1)倍=銷售收入凈額/應收賬款平均余額
(2)天數= 360/次
原則上次數越多，天數越少越好；視企業行業和發展時期而定。
這個比例在工業中是4倍多，在商業中是6倍多。
7.存貨周轉率
(1)次=銷售成本/平均庫存
(2)天數= 360/次
原則上次數越多，天數越少越好；指數越高，說明庫存的流動性越強，要註意分析批次因素、季節性生產變化、庫存結構等。
比例為工業3-4倍，商業6-18倍。
8.總資產周轉率
總資產周轉率=銷售收入凈額/平均總資產
比例為工業1.2-2倍，商業1-3倍，貿易4-6倍，房地產0.5-1倍。
11.銷售利潤率=利潤總額/銷售收入。
比率越高，盈利能力越強，但需要分行業分時期分析，壹般工業在5%以上，商貿在3%以上，房地產在20%以上。
分析壹個公司的財務狀況，需要綜合考慮行業標準/平均水平，以及不同發展時期的融資結構和融資渠道。在獲得財務數據的基礎上，可以分析出相應的財務指標。遵循高效務實的理念，可以參考實踐中的指標值，註意異常情況，有重點、有針對性地進行適當的驗證和修正。
4.不良貸款率對商業銀行有什麽危害？
不良貸款率是計提壞賬，會影響銀行的利潤。而且不良貸款率會占用銀行貸款的額度，如果影響銀行貸款的支持。過高的利率將導致銀行破產的可能性。
壹、不良貸款率
1.大多數企業還沒有建立現代企業。
2、地方政府銀行為新項目和重點項目貸款，幹預銀行活動；
3.法律制度不夠完善，導致商業銀行不良資產大量存在，商業銀行自身法律意識薄弱；
4.銀行信貸管理機制不健全，現代銀行工作人員責任心不強，素質低。
第二，不良貸款率的解決
1.不良貸款債轉股將減少國家財政註資700-800億元；
3.關閉資不抵債金融機構，全面實施貸款五級分類等壹系列措施；
4管理機制。
三。不良貸款的處置
1，建立良好的外部金融環境，提升全社會的信用觀念，引導大家遵守誠信的道德規範。
2、規範會計師事務所的工作內容，加大力度治理假賬；
3.規範工商行政管理部門的企業登記，防止企業逃廢債務；
4.加強金融安全監管指導，加大對惡意逃廢債的聯合制裁力度。