其他貨幣資金是指除現金和銀行存款以外的各種貨幣資金。即與現金和銀行存款有不同存放地點和用途的貨幣資金。將貨幣資金納入資產負債表，包括國外存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金。國外存款是企業零星采購商品時匯入銀行采購賬戶的資金；銀行匯票存款是企業為了取得銀行匯票而存入銀行的款項。銀行本票存款是企業為取得銀行本票而存入銀行的款項；信用證保證金是企業存入銀行作為信用證保證金專用賬戶的款項；在途貨幣資金是企業與下屬單位或上級單位之間的匯款資金。