銀行的表內外資產可分為銀行賬戶資產和交易賬戶資產兩大類。銀行賬戶和交易賬戶是監管方面對銀行資產的壹種分類方法，主要是從監管的角度。
交易賬戶是以某項交易或某類交易為對象，顯示從事該類交易的各個部門的資源和使用情況，但不說明交易部門之間的直接關系的會計。
在SNA體系中，交易賬戶基本上是壹個虛擬賬戶或名義賬戶。所有的資源和所有的使用根據定義都是平衡的，沒有平衡項。因此，交易賬戶是各機構部門或行業部門賬戶某些方面的綜合反映。
交易賬戶中的交易分類是根據交易的性質進行分類，不涉及來源部門或目的部門。就商品和服務的交易而言，交易賬戶顯示了整個經濟或各種產品、商品和服務的全部資源和使用情況，不僅可以說明最終消費支出，還可以說明實際最終消費。
銀行賬戶主要包括存貸款等傳統銀行業務，以及用於對沖銀行賬戶頭寸的衍生產品，如掉期(這些衍生產品表面上可以構成交易賬戶的壹部分，但實際上並不是交易賬戶，因此應排除在市場風險計量指標之外，但受信用風險的資本要求約束)。c)這些業務本質上是被動的，沒有考慮到短期市場波動的影響。
因投資者未完成清算交割責任而無法撤銷指定交易的情況有很多:
1.投資者當日已經進行證券交易，但尚未完成交易結算責任；
2.投資者當日已辦理委托，但交易尚未完成，投資者未完成部分的委托尚未完全撤銷；
3.投資者賬戶中證券余額為負數，無法解套；
4.投資者賬戶被撤銷後，證券公司的證券總余額為負數；
5.尚在新股申購期；
6.上交所中央登記結算公司認為不能撤銷的其他情形。