(1)“貨幣資金”項目反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、異地存款和銀行存款。
匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款等的總額。本項目應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。？
(2)“短期投資”項目，反映購買的能夠隨時變現和準備隨時變現的各類企業，
持有時間不超過壹年(含壹年)的股票、債券和基金，以及持有時間不超過壹年(含壹年)的其他投資，減去已計提折舊的凈額。本項目應根據“短期投資”科目的期末余額減去“短期投資減值準備”科目的期末余額填列。
企業壹年內到期的委托貸款本息扣除減值準備後的凈額也反映在本項目中。
(三)“應收票據”是指企業尚未收到且尚未貼現給銀行的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據“應收票據”科目的期末余額填列。已向銀行貼現並背書轉讓的應收票據不包括在本項目內，已貼現的商業承兌匯票應在會計報表附註中單獨披露。
(4)“應收股利”項目，反映企業因股權投資而應收到的現金股利。
其他單位的利潤也包含在這個項目中。本項目應根據“應收股利”科目的期末余額填列。
(5)“應收利息”項目反映企業對債權投資應收取的利息。企業采購到期退貨
該附息債券的應收利息不包含在本項目中。本項目應根據“應收利息”科目的期末余額填列。
(6)“應收賬款”項目，反映企業銷售商品、產品和提供勞務應向購貨單位支付的款項。
收取的各種款項，扣除壞賬準備後。本項目應根據“應收賬款”科目各明細科目的借方余額合計，減去“壞賬準備”科目的期末余額填列。
如果“應收賬款”科目明細賬戶期末有貸方余額，應在本表“預收賬款”項目中填列。
填寫該欄。？
(7)“其他應收款”項目，反映企業向其他單位和個人支付的應收款項和暫付款，減。
計提壞賬準備後的凈額。本項目應根據“壞賬準備”科目中“其他應收款”的期末余額減去“其他應收款”壞賬準備的期末余額填列。
(8)“預付貨款”項目反映企業預付給供應商的款項。該項目應以“預付款”為基礎
本科目各明細科目期末借方余額合計填列。如果“預付款”科目屬於它。
如果明細科目期末有貸方余額，應在本表“應付賬款”項目下填列。如“應付賬款”部分
如果本項目明細賬戶有借方余額，也應計入本項目。
(9)“應收補助”項目反映企業按規定應收的各種補助。該項目應基於
填列“應收補貼”科目的期末余額。？
(10)“存貨”項目反映期末在庫、在途、在加工等各種存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝材料、低值易耗品、分期交付商品、委托代銷商品、委托代銷商品等。本項目應根據“材料采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫存商品”、“包裝材料”、“分期交付的商品”，
應填列加工材料、委托代銷商品、委托代銷商品、生產成本等科目的期末余額合計減去委托代銷商品、存貨跌價準備等科目的期末余額。對材料采用計劃成本核算，對庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，也應根據材料成本和商品購銷差價加減後的金額填列。
(11)“待攤費用”項目反映企業已經支出但應在以後期間攤銷的費用。企業租入的固定資產改良支出、大修理支出和攤銷期限超過壹年(不含壹年)的其他待攤費用，應在本表“長期待攤費用”項目中反映，不計入本項目。本項目應根據“待攤費用”科目的期末余額填列。如果“預提費用”科目期末有借方余額，以及“長期待攤費用”科目將在壹年內到期的部分，也反映在本項目。？
(12)“其他流動資產”項目反映企業除上述流動資產項目以外的其他流動資產。
本項目應根據有關科目的期末余額填列。其他流動資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。？
(13)“長期股權投資”項目反映企業不準備在壹年內(含壹年)變現的各種股權投資的可收回金額。本項目應根據“長期股權投資”科目的期末余額減去“長期投資減值準備”科目的期末余額填列。
(14)“長期債權投資”項目反映企業不準備在壹年內(含壹年)變現的各種債權投資的可收回金額。長期債權投資中，將於三年內到期的長期債權投資應在流動資產類“壹年內到期的長期債權投資”下單獨反映。本項目應根據“長期債務投資”科目的期末余額，減去“長期投資減值準備”科目的債務投資減值準備的期末余額和壹年內到期的長期債務投資金額填列。
企業到期壹年以上的委托貸款本息扣除減值準備後的凈額也反映在本項目中。？
(15)“固定資產原價”和“累計折舊”項目反映企業各種固定資產的原價和損耗。
折舊。融資租入的固定資產原價和折舊也包括在內。融資租入固定資產的原價應當在會計報表附註中單獨反映。這兩個項目應根據“固定資產”和“累計折舊”科目的期末余額填列。？
(16)“固定資產減值準備”項目反映企業計提的固定資產減值準備。本項目應根據“固定資產減值準備”科目的期末余額填列。？
(17)“工程材料”項目反映企業各項工程中尚未使用的工程材料的實際成本。本項目應根據“工程材料”科目的期末余額填列。
(18)“在建工程”項目反映企業期末未完工工程的實際支出，包括已交付安裝的設備價值、未完工建築安裝工程已耗用的材料、工資和費用、預付承包工程價款、已建成安裝但尚未交付的工程的可收回金額。本項目應根據“在建工程”科目的期末余額減去“在建工程減值準備”科目的期末余額填列。？
(19)“固定資產清理”項目反映企業因出售、毀損、報廢等原因轉入清理的固定資產的賬面價值。，但尚未清理，以及清理固定資產過程中發生的清理費、變價收入等各種金額的差額。本項目應根據“固定資產清理”科目的期末借方余額填列；如“固定資產清理”期末貸方余額以“-”號填列。？
(20)“無形資產”項目反映企業無形資產期末的可收回金額。本項目應根據無形資產的期末余額減去無形資產減值準備的期末余額填列。？
(21)“長期待攤費用”項目，反映企業攤銷期未超過壹年(不含壹年)的待攤費用
年)的各項費用，如租入固定資產改良支出、大修理支出和其他攤銷期限在壹年以上(不含壹年)的待攤費用。長期待攤費用中攤銷期限在壹年以內(含壹年)的部分，應在本表“待攤費用”項目下填列。本項目應根據“長期待攤費用”科目的期末余額減去壹年內(含壹年)攤銷的金額填列。
公式:長期待攤費用=長期待攤費用期末余額-“1年內待攤金額(含1年)”？
(22)“其他長期資產”是指企業除上述資產以外的其他長期資產。這個項目
應根據有關科目的期末余額填列。其他長期資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。？
(23)“遞延稅款借方”項目反映期末尚未核銷的遞延稅款的借方余額。本項目應根據“遞延稅款”科目的期末借方余額填列。
總資產=流動資產總額+長期投資總額+固定資產總額+無形資產及其他資產總額+？遞延稅款借方